Podatki 2024 z aktualizacją online

Kompleksowy zbiór podatkowych aktów prawnych z aktualnym stanem prawnym.

Stan prawny: 4 stycznia 2024 r.

Zbiór uwzględnia zmiany wchodzące w życie:

Ordynacja podatkowa:

• Nowy tj. z dnia 11 października 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 2383),
• 31.12.2023 r. – Ustawa o zmianie ustaw w celu wsparcia odbiorców energii elektrycznej, paliw gazowych i ciepła z dnia 7 grudnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 2760),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 29 października 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2105),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1059),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku rolnym oraz niektórych innych ustaw z dnia 13 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1450),
• 1.1.2024 r. – Obwieszczenie Ministra Finansów w sprawie wysokości kwoty wymienionej w art. 262 § 1 ustawy – Ordynacja podatkowa na rok 2024 z dnia 9 sierpnia 2023 r. (M.P. z 2023 r. poz. 843),
• 1.1.2024 r. – Obwieszczenie Ministra Finansów w sprawie wysokości kwoty wymienionej w art. 41 § 1 ustawy – Ordynacja podatkowa na rok 2024 z dnia 9 sierpnia 2023 r. (M.P. z 2023 r. poz. 844),
• 25.3.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji oraz niektórych innych ustaw z dnia 9 marca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 556),
• 1.7.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie informacji podatkowych:

• 7.7.2023 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie informacji podatkowych z dnia 16 lutego 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 422).

Ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników:

• 1.7.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy – Kodeks postępowania cywilnego oraz niektórych innych ustaw z dnia 9 marca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 614),
• 14.7.2023 r. – Ustawa o aplikacji mObywatel z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1234),
• 29.9.2023 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku z dnia 16 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1723).

Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych:

• Nowy tj. z dnia 7 grudnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 2805),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1059),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku z dnia 16 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1723),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 17 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1787).

Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie przesyłania oświadczenia emitenta i oświadczenia płatnika w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych:

• 1.7.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1059),
• 1.7.2023 r. – Ustawa o pomocy państwa w oszczędzaniu na cele mieszkaniowe z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1114),
• 1.7.2023 r. – Ustawa o Funduszu Ochrony Rolnictwa z dnia 9 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1130),
• 8.8.2023 r. – Ustawa o kolejnym dodatkowym rocznym świadczeniu pieniężnym dla emerytów i rencistów z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1407),
• 19.8.2023 r. – Ustawa o delegowaniu kierowców w transporcie drogowym z dnia 28 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1523),
• 31.8.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o sporcie oraz niektórych innych ustaw z dnia 13 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1617),
• 5.9.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 17 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1787),
• 6.9.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o prawach pacjenta i Rzeczniku Praw Pacjenta oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1675),
• 15.9.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1705),
• 26.9.2023 r. – Ustawa o ogólnoeuropejskim indywidualnym produkcie emerytalnym z dnia 7 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1843),
• 31.12.2023 r. – Ustawa o zmianie ustaw w celu wsparcia odbiorców energii elektrycznej, paliw gazowych i ciepła z dnia 7 grudnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 2760),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1059),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o świadczeniu wspierającym z dnia 7 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1429),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o emeryturach pomostowych oraz niektórych innych ustaw z dnia 28 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1667),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku z dnia 16 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1723),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 17 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1787),
• 1.1.2024 r. – Obwieszczenie Ministra Finansów w sprawie wysokości kwoty składki na ubezpieczenie zdrowotne zaliczanej do kosztów uzyskania przychodów lub odliczanej od dochodu, w roku 2024 z dnia 19 grudnia 2023 r. (M.P. z 2023 r. poz. 1456).

Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie norm szacunkowych dochodu z działów specjalnych produkcji rolnej.

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie dokumentacji cen transferowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych:

• Nowy tj. z dnia 11 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1813).

Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne:

• 1.7.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1059),
• 1.1.2024 r. – Ustawa zmieniająca ustawę o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw oraz ustawę o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1414),
• 1.1.2024 r. – Obwieszczenie Ministra Finansów w sprawie stawek karty podatkowej i kwoty, do której można wykonywać świadczenia przy prowadzeniu niektórych usług, z wyjątkiem świadczeń dla ludności, oraz kwartalnych stawek ryczałtu od przychodów proboszczów i wikariuszy, obowiązujących w 2024 r. z dnia 15 listopada 2023 r. (M.P. z 2023 r. poz. 1279).

Ustawa o podatku od towarów i usług:

• Nowy tj. z dnia 7 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1570),
• 1.9.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598),
• 15.9.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1059),
• 13.10.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi oraz niektórych innych ustaw z dnia 13 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1852),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 14 kwietnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 996),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598),
• 1.7.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień: 

• 8.12.2023 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień z dnia 5 grudnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 2649).

Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie przypadków i trybu zwrotu podatku od towarów i usług przedstawicielstwom dyplomatycznym, urzędom konsularnym, członkom personelu tych przedstawicielstw i urzędów, a także innym osobom zrównanym z nimi na podstawie ustaw, umów lub zwyczajów międzynarodowych:

• 1.7.2023 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie przypadków i trybu zwrotu podatku od towarów i usług przedstawicielstwom dyplomatycznym, urzędom konsularnym, członkom personelu tych przedstawicielstw i urzędów, a także innym osobom zrównanym z nimi na podstawie ustaw, umów lub zwyczajów międzynarodowych z dnia 22 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1241).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług:

• 12.8.2023 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług z dnia 1 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1591).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur:

• 1.9.2023 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur z dnia 29 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1760).

Ustawa o podatku akcyzowym:

• Nowy tj. z dnia 7 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1542),
• 1.12.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku akcyzowym oraz niektórych innych ustaw z dnia 9 grudnia 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2427),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598),
• 1.7.2024 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku z dnia 16 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1723).

Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie zwolnień od podatku akcyzowego:

• Nowy tj. z dnia 11 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1891).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnień wyrobów akcyzowych z obowiązku oznaczania znakami akcyzy:

• 18.11.2023 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie zwolnień wyrobów akcyzowych z obowiązku oznaczania znakami akcyzy z dnia 26 października 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 2374).

Ustawa o podatku od spadków i darowizn:

• Nowy tj. z dnia 17 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1774),
• 26.9.2023 r. – Ustawa o ogólnoeuropejskim indywidualnym produkcie emerytalnym z dnia 7 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1843).

Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie pobierania podatku od spadków i darowizn przez płatników.

Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych:

• 31.8.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o samorządzie gminnym, ustawy o społecznych formach rozwoju mieszkalnictwa, ustawy o gospodarce nieruchomościami, ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1463),
• 29.9.2023 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku z dnia 16 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1723),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o samorządzie gminnym, ustawy o społecznych formach rozwoju mieszkalnictwa, ustawy o gospodarce nieruchomościami, ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1463).

Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie pobierania i zwrotu podatku od czynności cywilnoprawnych.

Ustawa o opłacie skarbowej:

• Nowy tj. z dnia 4 września 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 2111).

Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych:

• 1.1.2024 r. – Obwieszczenie Ministra Finansów w sprawie górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych na rok 2024 z dnia 21 lipca 2023 r. (M.P. z 2023 r. poz. 774),
• 1.1.2024 r. – Obwieszczenie Ministra Finansów w sprawie stawek minimalnych podatku od środków transportowych obowiązujących w 2024 r. z dnia 12 października 2023 r. (M.P. z 2023 r. poz. 1132).

Ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej:

• 1.7.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 29 października 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2105),
• 1.7.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji oraz niektórych innych ustaw z dnia 9 marca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 556),
• 1.7.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1059),
• 1.7.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu Drogowym oraz niektórych innych ustaw z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1193),
• 14.7.2023 r. – Ustawa o aplikacji mObywatel z dnia 26 maja 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1234),
• 12.8.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598),
• 30.8.2023 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku z dnia 16 sierpnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1723),
• 14.12.2023 r. – Ustawa o zmianie ustawy – Kodeks postępowania cywilnego, ustawy – Prawo o ustroju sądów powszechnych, ustawy – Kodeks postępowania karnego oraz niektórych innych ustaw dnia 7 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1860),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 14 kwietnia 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 996),
• 1.1.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598).

Ustawa o rachunkowości:

• 1.7.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598).

W publikacji zamieszczono następujące ustawy podatkowe:

• Ordynację podatkową,
• ustawę o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników,
• ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych,
• ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych,
• ustawę o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne,
• ustawę o podatku od towarów i usług,
• ustawę o podatku akcyzowym,
• ustawę o podatku od spadków i darowizn,
• ustawę o podatku od czynności cywilnoprawnych,
• ustawę o opłacie skarbowej,
• ustawę o podatkach i opłatach lokalnych,
• ustawę o podatku tonażowym,
• ustawę o doradztwie podatkowym,
• ustawę o Krajowej Administracji Skarbowej,
• ustawę o rachunkowości,
• oraz rozporządzenia wykonawcze.

Publikacja adresowana do doradców podatkowych, prawników, pracowników administracji, księgowych, przedsiębiorców, studentów i wszystkich, dla których znajomość obowiązujących przepisów prawa podatkowego stanowi warunek prawidłowego wykonania zawodu.